Kurumlar Vergisi Hesaplama (2026)

Bu araç, şirketinizin yıllık kurum kazancını, uygulanacak vergi oranını ve varsa istisna ya da indirim tutarını girerek, kurumlar vergisini ve net karı anında hesaplamanızı sağlar. Finans yöneticileri, muhasebeciler ve KOBİ sahipleri için vergi planlamasını hızlandırır ve hatasız sonuç verir. Bu sayede yıl sonu raporlaması ve nakit akış tahmini daha güvenilir olur.

Hesaplama nasıl yapılıyor?

Kurumsal vergi, şirketin brüt kazancından (profit) belirli bir yüzde oranı (type) üzerinden alınan bir vergidir. Hesaplama, önce brüt kazançtan istisna ya da indirim tutarı (exempt) düşülerek vergilendirilebilir matrah bulunur. Matrah, negatif bir değer olamaz; bu sebeple Math.max(0, profit – exempt) ifadesi kullanılır. Bu adım, vergilendirilebilir geliri kesinleştirir.

Vergi matrahı (matrah) belirlenince, kurumlar vergisi, matrahın yüzde olarak verilen vergi oranı (type) ile çarpılması ve yüzdeye bölünmesiyle bulunur: vergi = matrah * rate / 100. Sonuç, şirketin brüt kazancından düşülerek net kar (netProfit) elde edilir. Etkin vergi yükü, ödenen vergi tutarının brüt kazanca oranı olarak yüzde biçiminde gösterilir ve şirketin vergi etkinliğini ölçer. Bu yüzde, şirketin mali performansını karşılaştırmalı analizlerde kullanılır ve vergi planlamasında stratejik kararlar almayı kolaylaştırır.

İstisna ya da indirim (exempt) tutarı, brüt kazançtan doğrudan düşülerek matrahı azaltır; bu, yatırım teşvikleri, ihracat indirimi veya halka açıklık gibi özel durumlar için uygulanır. Kodu, negatif matrahı önlemek adına sıfırla sınırlama içerir ve 2026 yılı standart kurumlar vergisi %25, bankalar için %30 olarak sabitlenmiştir. Bu bilgiler, doğru oranı seçerek doğru sonuç almanızı sağlar.

• profit: Şirketin vergi öncesi brüt kazancı, vergilendirilecek toplam tutar.
• type: Uygulanacak kurumlar vergisi oranı; standart %25, bankalar için %30.
• exempt: İstisna ya da indirim tutarı; brüt kazançtan düşülerek matrahı azaltır.
• matrah: Vergi matrahı, profit – exempt değerinin negatif olmaması için 0 ile sınırlanması.

Adım adım örnek

Aşağıdaki örnek, 2.000.000 ₺ brüt kazanç ve %25 vergi oranı ile istisna olmadan nasıl sonuçlandığını gösterir.

• İlk olarak, brüt kazanç 2.000.000 ₺ ve vergi oranı %25 girilir; istisna tutarı 0 ₺ olarak bırakılır.
• Matrah, brüt kazançtan istisna düşülerek 2.000.000 ₺ elde edilir; negatif olmaması için Math.max(0,…) uygulanır. Bu adım, vergi matrahını kesinleştirir.
• Vergi, matrah 2.000.000 ₺ üzerine %25 oranı uygulanarak 500.000 ₺ olarak hesaplanır; formül matrah * rate / 100 kullanılır.
• Net kar, brüt kazançtan vergiyi çıkartarak 1.500.000 ₺ bulunur; bu değer şirketin vergi sonrası elde ettiği kârdır.
• Etkin vergi yükü, ödenen vergi 500.000 ₺’nin brüt kazanca oranı olarak %25,00 % şeklinde gösterilir; bu oran vergi etkinliğini yansıtır.

Dikkat edilmesi gerekenler

Girdi değerlerini girerken, brüt kazanç (profit) negatif olmamalı ve sayı formatı binlik ayraç noktası kullanılmalıdır; eksik veya hatalı bir giriş fonksiyonun null döndürmesine neden olur. İstisna (exempt) tutarı, sadece gerçek indirimler için girilmeli ve brüt kazançtan büyük olmamalıdır; aksi takdirde matrah sıfır olarak alınır ve vergi sıfır olur. Bu durum, vergi planlamasında yanlış yönlendirme yapabilir; dolayısıyla tüm kalemleri kontrol etmek önemlidir.

2026 yılı için kurumlar vergisi oranı, sermaye şirketleri için %25, banka ve finans kuruluşları için %30 olarak sabitlenmiştir; bu oranlar, kod içinde ‘type’ değişkeni olarak girilir. İstisna ve indirimler, ihracat teşviki veya halka açıklık gibi ayrı ayrı uygulanır ve vergi matrahını doğrudan etkiler. Güncel mevzuata göre oran değişiklikleri olursa, aracı güncellemek gerekir. Bu yüzden, işletmenizin sektörel sınıflandırmasını doğru belirleyip ilgili oranı seçmek kritik bir adımdır.

• Brüt kazanç ve istisna değerlerini aynı para biriminde ve doğru formatta girin.
• Vergi oranını şirket türüne göre doğru seçin; standart %25, bankalar %30.
• Negatif matrah durumunda vergi otomatik olarak 0 ₺ olur.
• Etkin vergi yükü, şirketin vergi verimliliğini değerlendirmek için kullanılır.

Bu araç bilgilendirme amaçlıdır. Bordronuzdaki kesintiler işvereninizin uygulamasına ve özel durumunuza göre değişebilir; bağlayıcı hesap için SGK ve Gelir İdaresi Başkanlığı kaynaklarını esas alın.

Ne işe yarar?

Bu hesaplayıcı, işletmelerin yıllık vergi yükünü hızlıca öngörmelerine imkan tanır; böylece nakit akışı, yatırım kararları ve bütçeleme süreçleri daha gerçekçi bir temelde planlanabilir. Vergi sonrası net karı anında görmek, kârlılık analizlerinde kritik bir gösterge olarak hizmet eder ve yöneticilere vergi avantajlarından faydalanma fırsatını değerlendirir. Bu sayede, yıl sonu raporlamasında sürpriz vergiler önlenir ve stratejik finansal hedefler netleşir.

Aracın not kısmında belirtilen %25 standart kurumlar vergisi ve %30 banka oranı, 2026 yılı Türkiye Vergi Kanunu’na dayanmaktadır; bu bilgiler resmi GİB kaynaklarından alınmıştır. Kullanıcılar, doğru vergi oranını seçtiklerinden emin olmalı ve olası istisna indirimlerini belgelerle kanıtlamalıdır. Böylece, raporlanan sonuçlar resmi beyanlarda tutarlılık sağlar ve denetim riskini azaltır. Bu yaklaşım, şirketin vergi uyumluluğunu güçlendirir ve mali denetimlerde güvenilir bir referans oluşturur.