Brüt Net Maaş Hesaplama 2026 (SGK, Gelir Vergisi Dahil)

Bu araç, brüt maaşınızdan yola çıkarak 2026 yılı Ocak-Haziran dönemine ait net maaşınızı, SGK kesintilerini, gelir vergisini ve işveren maliyetini ayrıntılı bir şekilde hesaplar. Hem çalışanların hem de işverenlerin maaş bordrolarını anlamalarına ve gelecekteki finansal planlamalarını yapmalarına yardımcı olur. Hesaplama, ilgili yasal kesintileri ve asgari ücret gelir vergisi istisnasını dikkate alarak gerçekçi bir öngörü sunar.

Hangi formül kullanılıyor?

Brüt net maaş hesaplaması, çalışanların ve işverenlerin maliyetlerini doğru bir şekilde anlamaları için kritik öneme sahiptir. Hesaplama, öncelikle brüt maaş üzerinden SGK işçi primi ve işsizlik sigortası işçi payı kesintileriyle başlar. Bu kesintiler, SGK matrahı üzerinden belirlenir ve SGK matrahı, belirlenen SGK PEK tavanı olan 297.270,00 ₺ ile sınırlıdır. SGK işçi primi %14, işsizlik sigortası işçi payı ise %1 oranında uygulanır. Örneğin, 30.000,00 ₺ brüt maaş için SGK işçi primi 4.200,00 ₺ ve işsizlik işçi primi 300,00 ₺ olarak hesaplanır.

Bu kesintilerin ardından kalan tutar, gelir vergisi matrahını oluşturur. Gelir vergisi, yıllık matrah üzerinden artan oranlı vergi dilimlerine göre hesaplanır. 2026 Ocak-Haziran dönemi için gelir vergisi dilimleri şu şekildedir: 190.000 ₺’ye kadar %15, 400.000 ₺’ye kadar %20, 1.500.000 ₺’ye kadar %27, 5.300.000 ₺’ye kadar %35 ve üzeri için %40. Asgari ücret gelir vergisi istisnası, çalışanın gelir vergisi yükünü azaltır. Bu istisna, asgari brüt ücretin (%33.030,00 ₺) SGK işçi ve işsizlik işçi kesintileri düşüldükten sonra kalan kısmına isabet eden vergi tutarı kadardır. Damga vergisi ise brüt maaş üzerinden %0,759 oranında alınır, ancak asgari ücret gelir vergisi istisnası ‘evet’ seçiliyse, brüt maaşın asgari brüt ücreti aşan kısmı üzerinden uygulanır. Örneğin, 30.000,00 ₺ brüt maaş ve asgari ücret istisnası açıkken, gelir vergisi 0,00 ₺ ve damga vergisi 0,00 ₺ olarak hesaplanmıştır.

Tüm bu kesintiler (SGK işçi, işsizlik işçi, gelir vergisi, damga vergisi) brüt maaştan düşüldükten sonra net maaş elde edilir. İşveren maliyeti ise brüt maaşa ek olarak işveren SGK (%15,5) ve işveren işsizlik (%2) primlerinin eklenmesiyle bulunur. Örneğin, 30.000,00 ₺ brüt maaş için işveren SGK 4.650,00 ₺ ve işveren işsizlik 600,00 ₺ olup, toplam işveren maliyeti 35.250,00 ₺’dir. Efektif kesinti oranı ise, brüt maaş ile net maaş arasındaki farkın brüt maaşa oranının yüzde olarak ifadesidir.

• Aylık Brüt Maaş (₺): Çalışanın aylık toplam kazancını ifade eder. Hesaplamanın başlangıç noktasıdır.
• Asgari Ücret Gelir Vergisi İstisnası: Asgari ücret tutarına isabet eden gelir vergisi ve damga vergisi istisnasının uygulanıp uygulanmayacağını belirtir. Varsayılan olarak ‘evet’ seçilidir ve bu, istisnanın uygulandığı anlamına gelir.

Sayısal örnek

Aşağıdaki örnekte, 30.000,00 ₺ brüt maaş ve asgari ücret gelir vergisi istisnası ‘evet’ seçeneği ile yapılan hesaplamanın adımları gösterilmektedir.

• Öncelikle, 30.000,00 ₺ brüt maaş üzerinden SGK işçi primi ve işsizlik sigortası işçi payı hesaplanır. SGK işçi primi (%14) 4.200,00 ₺, işsizlik işçi payı (%1) 300,00 ₺ olarak bulunur. Toplam işçi kesintisi 4.500,00 ₺’dir.
• Gelir vergisi matrahı, brüt maaştan işçi kesintileri düşülerek bulunur. Ancak bu örnekte, asgari ücret gelir vergisi istisnası sayesinde gelir vergisi 0,00 ₺ olarak hesaplanmıştır.
• Damga vergisi, asgari ücret istisnası nedeniyle bu örnekte 0,00 ₺ olarak uygulanır.
• Net maaş, brüt maaştan (30.000,00 ₺) toplam kesintiler (4.200,00 ₺ SGK işçi + 300,00 ₺ işsizlik işçi + 0,00 ₺ gelir vergisi + 0,00 ₺ damga vergisi = 4.500,00 ₺) düşülerek bulunur. Böylece net maaş 25.500,00 ₺’dir.
• İşveren maliyeti için, brüt maaşa (30.000,00 ₺) işveren SGK (%15,5) 4.650,00 ₺ ve işveren işsizlik (%2) 600,00 ₺ eklenir. Toplam işveren maliyeti 35.250,00 ₺ olarak gerçekleşir.
• Efektif kesinti oranı ise (30.000,00 ₺ – 25.500,00 ₺) / 30.000,00 ₺ x 100 = 15,00% olarak hesaplanır.

Hesaplamayı etkileyen kalemler

Hesaplamayı etkileyen kalemler arasında SGK prim oranları, işsizlik sigortası prim oranları, gelir vergisi dilimleri ve oranları ile damga vergisi oranı yer almaktadır. Bu oranlar, her yıl veya belirli dönemlerde resmi otoriteler tarafından güncellenebilir. Bu araçta 2026 Ocak-Haziran dönemi için geçerli olan sabitler kullanılmıştır. Özellikle SGK PEK tavanı (297.270,00 ₺) yüksek brüt maaşlarda SGK kesintilerini sınırlayan önemli bir faktördür.

Asgari ücret gelir vergisi istisnası, özellikle düşük ve orta gelirli çalışanların net maaşlarını doğrudan etkileyen bir uygulamadır. Bu istisnanın ‘evet’ veya ‘hayır’ olarak seçilmesi, gelir vergisi ve damga vergisi tutarlarını değiştirecektir. Hesaplama sonuçlarının nihai bordro ile karşılaştırılması ve herhangi bir farklılıkta bordro yazılımınızla veya muhasebe departmanınızla netleştirilmesi önemlidir, zira bazı özel durumlar veya ek kesintiler burada dikkate alınmamış olabilir.

• Hesaplama, 2026 Ocak-Haziran dönemi için geçerli vergi dilimleri ve oranlarını kullanmaktadır. Gelecekteki mevzuat değişiklikleri sonuçları etkileyebilir.
• SGK PEK tavanı olan 297.270,00 ₺, SGK matrahını sınırlayan üst limittir.
• Asgari ücret gelir vergisi istisnası, varsayılan olarak açık (‘evet’) durumdadır. Bu seçeneğin değiştirilmesi, gelir ve damga vergisi hesaplamalarını etkiler.
• Bu hesaplama, genel bir öngörü sunar. Bordro yazılımları veya resmi kurumlardan alınan bilgiler nihai ve bağlayıcıdır.

Bu araç bilgilendirme amaçlıdır. Bordronuzdaki kesintiler işvereninizin uygulamasına ve özel durumunuza göre değişebilir; bağlayıcı hesap için SGK ve Gelir İdaresi Başkanlığı kaynaklarını esas alın.

Nerelerde işinize yarar?

Brüt Net Maaş Hesaplama aracı, çeşitli senaryolarda size yardımcı olabilir. Yeni bir iş teklifi aldığınızda, size sunulan brüt maaşın elinize geçecek net tutarını hızlıca öğrenmek için kullanabilirsiniz. Bu, kişisel bütçenizi yaparken veya farklı iş tekliflerini karşılaştırırken size sağlam bir temel sunar. Ayrıca, mevcut maaşınızın brüt ve net dağılımını anlamak, kesintilerin hangi kalemlerden kaynaklandığını görmek için de faydalıdır.

İşverenler için de bu araç oldukça değerlidir. Bir çalışanın toplam maliyetini (brüt maaş, işveren SGK, işveren işsizlik) doğru bir şekilde hesaplayarak bütçe planlamalarını daha gerçekçi yapabilirler. Yeni bir pozisyon açarken veya mevcut çalışanların maaşlarını gözden geçirirken, hem çalışanın net kazancını hem de şirketin toplam maliyetini aynı anda değerlendirme imkanı sunar. Bu sayede, finansal kararlarınızı daha bilinçli bir şekilde alabilirsiniz.